Таможенники вправе привлечь к административной ответственности руководителя организации за нарушения в сфере валютного законодательства, только если те связаны с перемещением товаров через границу. Если же таможенным службам станет известно о каких-либо других валютных нарушениях, то они обязаны сообщить о них в ФНС. Об этом ФТС напоминает в письме от 17 марта 2005 года № 01-06/8128. Методические рекомендации, которые приложены к документу, помогают определить, какие же валютные операции являются правонарушениями. Так, например, если при ввозе товаров в страну нарушены сроки внешнеторгового договора, но деньги поставщику возвращены вовремя, то нарушение, предусмотренное частью 5 статьи 15.25 КоАП, отсутствует как таковое. Следовательно, компанию не могут оштрафовать на 400–500 МРОТ.